โปรแกรมคำนวณและวางแผนภาษี 2569
คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 91 / 90 อัปเดตเกณฑ์ปี 2569 ล่าสุด (เพดานประกันสังคมใหม่ 10,500 บ., Thai ESG 300,000 บ., ตัดสิทธิ SSF)
ข้อมูลรายได้ (Income)
รายได้พึงประเมินตลอดทั้งปีภาษี 2569
ค่าลดหย่อนส่วนตัว & ครอบครัว
ลดหย่อนตนเอง 60,000 บ. ให้อัตโนมัติ
*ใช้ได้เฉพาะกรณีคู่สมรสไม่มีเงินได้
ประกัน & กองทุนลดหย่อน (อัปเดตปี 2569)
เพดานใหม่ประกันสังคม 10,500 บ. และกองทุน Thai ESG 300k
🌟 วงเงินนี้แยกเดี่ยวพิเศษ ไม่ถูกนับรวมในเพดานเกษียณ 500,000 บาท (ปี 2569 เป็นปีสุดท้าย!)
⚠️ รวมกลุ่มเกษียณ (บำนาญ + PVD + RMF + กอช.) หักได้ไม่เกิน 500,000 บาท
อสังหาฯ, เงินบริจาค และภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ดอกเบี้ยบ้าน และภาษีที่จ่ายไปแล้วระหว่างปี
ลดหย่อนเพิ่มเติม (ขั้นสูง)
ใส่ยอดภาษีที่บริษัทหักไว้ล่วงหน้า เพื่อดูว่าคุณจะ "ได้เงินคืนภาษี" หรือ "ต้องชำระเพิ่ม"
ตารางอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2569 (8 ขั้นบันได)
การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของประเทศไทย (แบบยื่น ภ.ง.ด. 91 และ ภ.ง.ด. 90) ใช้วิธีอัตราก้าวหน้า (Progressive Tax Rate) โดยแบ่งเงินได้สุทธิตลอดทั้งปีออกเป็น 8 ขั้นบันไดตามอัตราภาษีตั้งแต่ 0% จนถึง 35% ดังนี้:
| ขั้นเงินได้สุทธิต่อปี (บาท) | อัตราภาษี | ภาษีสูงสุดแต่ละขั้น (บาท) | ภาษีสะสมสูงสุด (บาท) |
|---|---|---|---|
| 0 - 150,000 | ยกเว้น (0%) | 0 | 0 |
| 150,001 - 300,000 | 5% | 7,500 | 7,500 |
| 300,001 - 500,000 | 10% | 20,000 | 27,500 |
| 500,001 - 750,000 | 15% | 37,500 | 65,000 |
| 750,001 - 1,000,000 | 20% | 50,000 | 115,000 |
| 1,000,001 - 2,000,000 | 25% | 250,000 | 365,000 |
| 2,000,001 - 5,000,000 | 30% | 900,000 | 1,265,000 |
| มากกว่า 5,000,000 ขึ้นไป | 35% | ตามจำนวนเงินที่เกิน | - |
สรุปสิทธิลดหย่อนภาษีประจำปี 2569 ที่สำคัญ
👨👩👧 ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
- ลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท ได้รับสิทธิทุกคนอัตโนมัติ
- คู่สมรสไม่มีเงินได้: 60,000 บาท (จดทะเบียนสมรสและไม่มีรายได้ตลอดปี)
- บุตร: เกิดก่อนปี 2561 คนละ 30,000 บาท / เกิดปี 2561 เป็นต้นไป คนแรก 30,000 บาท คนที่ 2 เป็นต้นไป คนละ 60,000 บาท
- อุปการะบิดามารดา: คนละ 30,000 บาท (อายุ 60 ปีขึ้นไป และรายได้ไม่เกิน 30,000 บ./ปี สูงสุด 4 ท่านรวมคู่สมรส)
📈 ประกันและการลงทุนลดหย่อน (เกณฑ์ 2569)
- ประกันสังคม (ม.33): เพดานใหม่ 2569 สูงสุด 10,500 บาท/ปี (875 บ./เดือน)
- กองทุน Thai ESG: 30% ของเงินได้ สูงสุด 300,000 บาท (ถือครอง 5 ปี วงเงินแยกจากกลุ่มเกษียณ ใช้ร่วมกับ Thai ESGX · เงื่อนไขนี้ใช้ถึงปีภาษี 2569)
- กองทุนกลุ่มเกษียณ (RMF / PVD / กบข. / บำนาญ): รวมกันหักได้ไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุน SSF: สิ้นสุดระยะเวลาสิทธิประโยชน์ทางภาษีแล้ว (ไม่สามารถใช้สิทธิในปี 2569)
🏠 อสังหาริมทรัพย์และเงินบริจาค
- ดอกเบี้ยกู้ยืมซื้อบ้าน/คอนโด: หักได้ตามจริงสูงสุด 100,000 บาท
- เงินบริจาค 2 เท่า (e-Donation): สนับสนุนการศึกษา โรงพยาบาลรัฐ กีฬา ลดหย่อนได้ 2 เท่า (ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิหลังหักลดหย่อนอื่น)
- เงินบริจาคทั่วไป: ลดหย่อนได้ตามจ่ายจริง (ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิ)
- บริจาคพรรคการเมือง: สูงสุด 10,000 บาท
⚖️ สูตรคำนวณภาษีและภาษีเหมา 0.5%
- สูตรเงินได้สุทธิ: เงินได้พึงประเมิน - ค่าใช้จ่าย (50% ไม่เกิน 100k) - ค่าลดหย่อนรวม
- สูตรภาษีอัตราก้าวหน้า: เงินได้สุทธิ × อัตราภาษีแต่ละขั้น
- ภาษีเหมา 0.5% (ม.48(2)): คำนวณจากรายได้ประเภทที่ไม่ใช่ 40(1) ที่เกิน 120,000 บาท แต่หากคำนวณแล้วภาษีไม่เกิน 5,000 บาท ได้รับการยกเว้น
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการคำนวณและยื่นภาษี (FAQ)
เงินเดือนเท่าไรถึงต้องเริ่มเสียภาษีในปี 2569?
สำหรับคนโสดที่มีรายได้จากเงินเดือนประจำเพียงอย่างเดียว (40(1)) และไม่มีค่าลดหย่อนอื่นนอกจากสิทธิส่วนตัว 60,000 บาท และประกันสังคม 10,500 บาท หากมีเงินเดือนไม่เกิน 26,700 บาท/เดือน (หรือเงินได้ทั้งปีไม่เกิน 320,500 บาท) จะไม่ต้องเสียภาษี เนื่องจากเมื่อหักค่าใช้จ่าย 100,000 บาท และค่าลดหย่อนแล้ว เงินได้สุทธิจะไม่เกิน 150,000 บาท ซึ่งอยู่ในฐานภาษี 0% (ได้รับการยกเว้นภาษี)
กองทุน Thai ESG ปี 2569 ลดหย่อนภาษีได้เท่าไร และต่างจาก RMF อย่างไร?
Thai ESG ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 300,000 บาท ต้องถือครอง 5 ปีบริบูรณ์ (นับแบบวันชนวัน) และเป็นวงเงินแยกเดี่ยว ไม่นับรวมในเพดาน 500,000 บาทของกลุ่มเกษียณ ตามกฎกระทรวงฉบับที่ 395 (พ.ศ. 2567) เงื่อนไขนี้ใช้ถึงปีภาษี 2569 และในปี 2569 กองทุน Thai ESGX ใช้วงเงินลดหย่อนร่วมกับ Thai ESG ขณะที่ RMF ต้องถือครองจนอายุ 55 ปีบริบูรณ์และไม่น้อยกว่า 5 ปี และต้องนับรวมกับ PVD, ประกันบำนาญ และ กอช. ไม่ให้เกิน 500,000 บาท
เพดานเงินสมทบประกันสังคมปี 2569 หักลดหย่อนภาษีได้เท่าไร?
ตั้งแต่ 1 มกราคม 2569 เพดานค่าจ้างสำหรับคำนวณเงินสมทบมาตรา 33 ปรับเป็น 17,500 บาท × 5% = 875 บาทต่อเดือน จึงหักลดหย่อนได้สูงสุด 10,500 บาทต่อปี (เดิม 9,000 บาท)
กองทุน SSF ยังสามารถนำมาลดหย่อนภาษีปี 2569 ได้หรือไม่?
ไม่ได้ สำหรับการซื้อใหม่ เนื่องจากสิทธิประโยชน์ทางภาษีของ SSF สิ้นสุดในปีภาษี 2567 ผู้เสียภาษีสามารถเลือกลงทุนใน Thai ESG หรือ RMF เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนแทนได้
ภาษีวิธีที่ 2 (อัตราเหมา 0.5%) ตามมาตรา 48(2) ใครบ้างที่ต้องเสีย?
ผู้ที่มีเงินได้พึงประเมินประเภทอื่นที่ไม่ใช่เงินเดือน 40(1) เช่น ค่าจ้างฟรีแลนซ์ 40(2) รวมกันตั้งแต่ 120,000 บาทขึ้นไปต่อปี หากคำนวณภาษีอัตรา 0.5% แล้วเกิน 5,000 บาท (คือมีเงินได้ดังกล่าวเกิน 1,000,000 บาท) และสูงกว่าภาษีอัตราก้าวหน้า จะต้องเสียภาษีตามอัตราเหมา แต่หากภาษีเหมาไม่เกิน 5,000 บาท จะได้รับการยกเว้น
ยื่นแบบภาษี ภ.ง.ด. 91 กับ ภ.ง.ด. 90 ต่างกันอย่างไร?
ภ.ง.ด. 91: สำหรับผู้ที่มีเงินได้ประเภทที่ 1 (มาตรา 40(1)) เพียงอย่างเดียว เช่น พนักงานประจำที่ได้รับเงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส โดยไม่มีรายได้เสริมอื่น
ภ.ง.ด. 90: สำหรับผู้ที่มีเงินได้ประเภทอื่นๆ นอกเหนือจากเงินเดือน เช่น ฟรีแลนซ์ รับจ้าง ค้าขาย ค่าเช่า หรือมีเงินเดือนควบคู่กับงานเสริม
ทำไมภาษีหัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ถึงทำให้ได้เงินคืนภาษี?
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คือเงินภาษีที่นายจ้างหรือผู้ว่าจ้างหักและนำส่งกรมสรรพากรล่วงหน้าระหว่างปี หากเมื่อสิ้นปีคำนวณภาษีสุทธิรวมสิทธิลดหย่อนทั้งหมดแล้วพบว่าภาษีที่ต้องจ่ายจริงน้อยกว่ายอดที่ถูกหักไป จะมีสิทธิขอรับเงินภาษีส่วนเกินคืน (Tax Refund) จากกรมสรรพากร
ระบบคำนวณภาษีของ SAND-TECH LAB มีความปลอดภัยต่อข้อมูลส่วนบุคคลอย่างไร?
ระบบทำงานแบบ 100% In-Browser Client-Side Computation การคำนวณตัวเลขรายได้และค่าลดหย่อนทั้งหมดเกิดขึ้นบนเบราว์เซอร์ของคุณโดยตรง ไม่มีการส่งข้อมูลตัวเลขทางการเงินออกไปยังเซิร์ฟเวอร์ภายนอก